Survey

Un pago registrado que el banco no hizo, una consignación que nadie registró, una comisión o rendimiento aplicado sin aviso, y un saldo de libros que no sirve para decidir un pago

Solo los errores del banco

Las facturas sin pagar

Los inventarios faltantes

Cada mes, para cada cuenta y fiducia con movimiento, en la primera semana del mes siguiente; confirmado a más tardar el día 10, antes del cierre del día 12

Cada año

Cuando el banco lo pida

Cada semana, el viernes

Con fecha de corte el último día del mes, saldo inicial el del anterior y final el del banco; las líneas en bloque desde el archivo del portal, completas, y el PDF adjunto

Digitando línea por línea solo los movimientos grandes

Solo con el saldo final

No se carga: se mira en el portal

Se registra desde la misma línea con su cuenta: rendimientos y su retención, comisiones, gravamen, intereses; una diferencia de centavos va a la cuenta de ajuste al peso

Se ignora

Se le reclama al banco

Se deja para el año siguiente

Se registra el mismo día en la cuenta de consignaciones por identificar, a nombre del banco, y pasa al Contador; no se deja la línea sin procesar

Se deja para después

Se registra como ingreso

Se devuelve al banco

Que el saldo final calculado sea igual al del banco y que no queden líneas sin procesar; un extracto que no cuadra no se fuerza

Solo que tenga PDF

Nada: se confirma siempre

La firma del Contador

Prueba que cada movimiento del banco está en libros; no prueba que el saldo de libros sea el del banco, por eso se genera el informe de conciliación con la «Diferencia no explicada» en cero

Prueba que todo está perfecto

No prueba nada

Prueba que no hay fraude

Es un cheque o transferencia que no salió y hay que anular

Se espera otro mes

Se da por pagado

Se registra como gasto

El Contador, por escrito en el hilo de la tarea, tras revisar la conciliación completa de cada cuenta antes del cierre del día 12

La Auxiliar Contable

El banco

El Gerente General

Se concilia igual, con el extracto en dólares en su diario en esa moneda; la diferencia en cambio la registra el Contador en el cierre, no desde el extracto

No se concilia

Se concilia en pesos

La concilia el banco

Preguntas

¿Qué detecta la conciliación bancaria? *

¿Cuándo se concilia y hasta cuándo debe estar confirmado el extracto? *

¿Cómo se carga el extracto? *

¿Qué se hace con un movimiento que el banco aplicó y no está en libros? *

¿Qué se hace con una consignación de la que no se sabe el origen? *

¿Qué exige el sistema para confirmar el extracto? *

¿Qué prueba el extracto confirmado y qué no? *

¿Qué se hace con un pago en tránsito de más de un mes? *

¿Quién da el visto bueno que cierra la tarea de conciliación? *

¿Cómo se trata la cuenta en dólares del Banco de Bogotá en Miami? *