Survey

Que todas las líneas del extracto tienen su asiento contable

Que el extracto del banco se cargó completo y sin omitir movimientos

Que los pagos del mes salieron por orden de pago con su egreso

Que el saldo del banco y el saldo en libros son el mismo dinero, partida por partida

El Contador, que es el dueño del instructivo

La Auxiliar Contable

El Director Administrativo y Financiero

El sistema, con la tarea periódica de conciliación

Las líneas del extracto que no tienen asiento contable

Los movimientos registrados en la cuenta contable del banco, con fecha hasta el corte, que no están ligados a ningún extracto de ese banco hasta el corte

Los apuntes ligados a un extracto hasta el corte pero contabilizados con fecha posterior

El saldo de la cuenta contable del banco a la fecha de corte

Cero; si no lo es, el informe no se puede generar

Cero; si no lo es, sale en rojo con el recuadro «La conciliación NO cierra» y la tabla «Origen de la diferencia no explicada»

Lo que valga el arrastre de las partidas antiguas

Menos de un peso, por el redondeo de los centavos

Impide registrar apuntes en la cuenta del banco antes de esa fecha

Fija desde cuándo el sistema exige extracto confirmado para cerrar el mes

El informe detalla una por una solo las partidas con fecha igual o posterior a ella, y resume en un único renglón —el arrastre— todo lo anterior

Es la fecha de corte del extracto que el informe toma por defecto

El día siguiente a un corte de extracto —el primero de un mes cuyo extracto anterior esté confirmado—, desde cuando el historial se concilia línea a línea y el saldo en libros se considera bueno

El primer día del año en curso, igual para todas las cuentas

La fecha del último extracto confirmado de la cuenta

Cualquier día del mes, mientras el arrastre salga en cero

No se imprime el informe con «Detallar también las partidas anteriores»

No se documenta el ruido de los años viejos en el hilo del diario

No se corre la fecha hacia adelante para esconderlo: se imprime el historial completo, se identifica qué pareja quedó partida o qué partida vieja sigue viva, y se resuelve o se escala

No se lleva al Director Administrativo y Financiero

Líneas cuyo apunte no coincide: una línea emparejada con un asiento cuyo valor en la cuenta del banco es otro, o que no toca la cuenta del banco

Extractos descuadrados, con el saldo final mal digitado

Saltos de saldo inicial entre un extracto y el anterior

Comisiones y gravámenes que el banco aplicó sin aviso

Es un pago en tránsito normal y se deja listado en la tarea

Es una línea del extracto sin asiento y se registra desde la línea

Es un salto de saldo inicial y se corrige en el extracto que lo originó

Es un pago que no salió o un asiento que nadie emparejó, y el Contador la resuelve antes del cierre

Con un asiento de ajuste al peso en el mes en curso

Reabriendo el extracto confirmado y volviendo a emparejar

Se toma la tabla de origen y se corrige la causa en el extracto que señala; nunca con un asiento de ajuste para «cuadrar», y un extracto confirmado no se reabre

Corriendo la fecha «detallar desde» hasta que la diferencia salga en cero

Preguntas

¿Qué prueba el informe de conciliación que el extracto confirmado no prueba? *

¿Quién genera el informe de cada extracto confirmado, lo lee, resuelve lo que es suyo y lo adjunta en PDF a la tarea mensual de la cuenta? *

En el informe, ¿qué es el renglón B, «apuntes en libros que el banco no tiene al corte»? *

¿Cuánto tiene que valer la «Diferencia no explicada» y qué sale cuando no es cero? *

¿Qué hace la fecha «Informe de conciliación: detallar desde» de cada banco? *

¿Cuál es el criterio para fijar esa fecha? *

El arrastre no sale en cero. ¿Qué NO se hace? *

¿Cuál es la causa más frecuente de las diferencias de este año, según la tabla «Origen de la diferencia»? *

Una partida del renglón B lleva más de un mes. ¿Qué es y quién la resuelve? *

¿Cómo se corrige una diferencia no explicada? *